Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 9 месяцев 2015 года

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
За 9 месяцев 2015 года муниципальный финансовый контроль в городе Шахты осуществлялся по компетенции:

Контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты;
Департаментом финансов Администрации города Шахты;
Главными распорядителями бюджетных средств.

В течение 9 месяцев 2015 года Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного Плана контрольной и аналитической деятельности на 2015 год.

Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 9 месяцев 2015 года по различным вопросам проведено 87 контрольных и аналитических мероприятий, в том числе  документальных проверок.

В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела Администрации г.Шахты контрольные и аналитические мероприятия проводились по следующим направлениям:

- проверка обеспечения правомерного, целевого и эффективного использования средств бюджета города Шахты главными распорядителями бюджетных средств, операций с бюджетными средствами главных распорядителей бюджетных средств 1 контрольное мероприятие;
- проверка целевого использования средств межбюджетных трансфертов на реализацию программ местного развития - 1 контрольное мероприятие;
- проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на реализацию приоритетных национальных проектов - 1 контрольное мероприятие;
- проверка исполнения подведомственными администраторами доходов местного бюджета и структурными подразделениями Администрации г.Шахты полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета - 1 контрольное мероприятие;
- проверка целевого, эффективного и рационального использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Правительства Ростовской области, Администрации города Шахты – 14 документальных проверок;
- проверка соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд всего – 19 контрольных мероприятий, в том числе:
рассмотрение обращений о согласовании возможности заключения контракта с единственным поставщиком - 3 документальных проверки,
проверка планов-графиков размещения заказа на 2015 год - 14 документальных проверок,
контроль в сфере закупок в отношении заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок – 2 контрольных мероприятия;
- проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и организаций любых организационно-правовых форм собственности, получающих средства из местного бюджета, на предмет законности расходования средств, достоверности бухгалтерского учета и финансовой отчетности (проверка достоверности кредиторской задолженности) - 25 контрольных мероприятий;
- проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств направленных на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт объектов муниципальной собственности – 2 контрольных мероприятия;
- проверка хода выполнения поэтапных планов мероприятий по реализации Указов Президента РФ от 07.05.2012г. – 2 контрольных мероприятия;
- анализ осуществления главными распорядителями бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита – 2 аналитических мероприятия;
- дополнительно по различным вопросам проведено 19 контрольных мероприятий.

За 9 месяцев 2015 года проверены по различным направлениям  10 главных распорядителей бюджетных средств города, 22 бюджетных учреждения, 3 казенных учреждения, 1 автономное учреждение.
  
По главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты - 5 бюджетных учреждения.

По главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты - 3 казенных учреждения, 1 бюджетное учреждение.
По главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г. Шахты - 14 бюджетных учреждений.
По главному распорядителю бюджетных средств Департамент культуры – 1 автономное учреждение.
По главному распорядителю бюджетных средств Департамент труда и социального развития – 2 бюджетных учреждения.
   
Результаты контрольной и аналитической работы доводятся до сведения руководителей главных распорядителей бюджетных средств для принятия мер и усиления контроля.
   
Всего за 9 месяцев 2015г. проверено бюджетных средств на общую сумму 729 629 412,48 рублей.

По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- завышение стоимости выполненных работ, оказанных услуг;
- подписание должностными лицами документов о приемке товара фактически не поставленного, либо несоответствующего условиям договора;
- отдельные нарушения в части формирования, утверждения документации  по осуществлению внутреннего финансового контроля и аудита (планов, порядков, регистров, реестров, отчетов) главными распорядителями бюджетных средств;
- отдельные нарушения по формированию документации при предоставлении социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья;
- переплаты и неположенные выплаты заработной платы;
- неэффективное  и необоснованное использование бюджетных средств;
- нарушение порядка бухгалтерского учета материальных ценностей, необоснованное списание;
- выявлены излишки материальных ценностей;
- нарушения учета продуктов питания и исполнения договоров на поставку продуктов питания;
- нарушение подрядными организациями промежуточного графика производства работ;
- нарушения формирования Учетной политики учреждений;
- нарушения в части составления и формирования бюджетными учреждениями планов финансово-хозяйственной деятельности;
- нарушение порядка ведения кассовых операций при работе с наличными денежными средствами;
- неисполнение договоров аренды арендаторами;
- отдельные нарушения исполнения полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета.

По результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, приняты меры:
- внесены изменения в оформление планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков;
- в сети Интернет на официальном сайте www.zakupki.gov.ru заказчиками размещена информация, подлежащая размещению в соответствии с положениями Федерального закона от 05.04.2013г. № 44-ФЗ;
- на контроле выполнение невыполненных объемов работ;
- погашение кредиторской задолженности произведено с учетом установленного завышения объемов работ;
- документация  по осуществлению внутреннего финансового контроля и аудита (планов, порядков, регистров, реестров, отчетов) главными распорядителями бюджетных средств приведена в соответствие с утвержденным Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
- на контроле устранение нарушений в части переплат и неположенных выплат;
- бухгалтерский учет материальных ценностей приведен в соответствие с действующим законодательством;
- приведены в соответствие с действующими нормативными актами Учетные политики учреждений;
- приведены в соответствие с действующими нормативными актами планы финансово-хозяйственной деятельности;
- на контроле приведение в соответствие документов.
   
По результатам контрольных мероприятий направлено 8 предписаний и 12 представлений.
За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 22 должностных лица.

В целях предупреждения нарушений и недостатков контрольно-ревизионный отдел информировал главных распорядителей бюджетных средств, руководителей структурных подразделений, муниципальных учреждений о результатах проведенных проверок - направлялись информационные письма.
   
Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется финансовый контроль в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств подведомственными учреждениями в части использования субсидий, субвенций в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета.

В соответствии с представленным отчетом, главным распорядителем бюджетных средств Департаментом образования г.Шахты за 9 месяцев 2015 года проведено 17 контрольных мероприятий, по различным вопросам проверены все подведомственные учреждения.
 
В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 9 месяцев 2015 года проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 2-х подведомственных учреждений.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г.Шахты за 9 месяцев 2015 года проведено 3 контрольных мероприятия в отношении 3-х подведомственных учреждений.
 
В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г. Шахты за 9 месяцев 2015 года проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения здравоохранения.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент по физическому развитию и спорту  города Шахты за 9 месяцев 2015 года проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 9 месяцев 2015 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнение представлений, предписаний.
   
Результаты проведенных проверок учтены при исполнении бюджета  за 9 месяцев 2015 года.

Дата изменения: 23.10.2015 09:29