Информация о результатах контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного отдела Администрации города Шахты за 1 квартал 2015 года

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В 1 квартале 2015 года муниципальный финансовый контроль в городе Шахты осуществлялся по компетенции:

Контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты;
Департаментом финансов Администрации города Шахты;
Главными распорядителями бюджетных средств.

Мэром города Шахты утвержден План контрольной и аналитической деятельности на 2015 год с разбивкой по кварталам.

В течение 1 квартала 2015 года Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного Мэром города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 1 квартал 2015 года.

Контрольно-ревизионным  Администрации города Шахты за 1 квартал 2015 года по различным вопросам проведено 28 контрольных и аналитических мероприятий, в том числе  документальных проверок.

В соответствии с Планами контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела контрольные и аналитические мероприятия проводились по следующим направлениям:

- проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на реализацию приоритетных национальных проектов  - 1 контрольное мероприятие;
- проверки целевого, эффективного и рационального использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Правительства Ростовской области, Администрации города Шахты - 2 документальных проверки;
- проверки соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд (рассмотрение обращений о согласовании возможности заключения контракта с единственным поставщиком) - 3 документальных проверки;
- проверки соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для муниципальных нужд (проверка планов-графиков размещения заказа на 2015 год) - 14 документальных проверок;
- проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и организаций любых организационно-правовых форм собственности, получающих средства из местного бюджета, на предмет законности расходования средств, достоверности бухгалтерского учета и финансовой отчетности (проверка достоверности кредиторской задолженности) - 1 контрольное мероприятие;
- выборочная проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств направленных на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт объектов муниципальной собственности – 2 контрольных мероприятия;
- анализ осуществления главными распорядителями бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита – 2 аналитических мероприятия;
- дополнительно по различным вопросам проведено 3 контрольных мероприятия.

За 1 квартал 2015 года проверены по различным направлениям  9 главных распорядителей бюджетных средств города, 4 бюджетных учреждения, 3 казенных учреждения.

По главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г. Шахты - 2 бюджетных учреждения.

По главному распорядителю бюджетных средств Администрации города Шахты - 3 казенных учреждения, 1 бюджетное учреждение.

По главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г. Шахты - 1 бюджетное учреждение.

Кроме того, рассмотрено 3 обращения о согласовании заключения договора с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком), в результате чего вынесено 2 решения о согласовании заключения договора, 1 решение об отказе в согласовании заключения договора.

Результаты контрольной и аналитической работы, итоги контрольных мероприятий доводятся до сведения руководителей главных распорядителей бюджетных средств для принятия мер и усиления контроля.

Всего за 1 квартал проверено бюджетных средств на общую сумму 26 765 202,68 рублей.

В результате проведенных контрольно-аналитических мероприятий установлены следующие нарушения:

- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок в части ведения и заполнения планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков;
 - завышение объемов выполненных работ, оказанных услуг;
- непоставка товара по товарной накладной;
- отдельные нарушения в части формирования, утверждения документации  по осуществлению внутреннего финансового контроля и аудита (планов, порядков, регистров, реестров, отчетов) главными распорядителями бюджетных средств.

По результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, приняты меры:

- внесены изменения в оформление планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков;
- на контроле выполнение завышенных объемов работ ;
- погашение кредиторской задолженности произведено с учетом установленного завышения объемов работ;
- приведение  документации  по осуществлению внутреннего финансового контроля и аудита (планов, порядков, регистров, реестров, отчетов) главными распорядителями бюджетных средств в соответствие с утвержденным Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

По результатам контрольных мероприятий направлено 5 предписаний и 1 представление.

В целях предупреждения в дальнейшем нарушений и недостатков контрольно-ревизионный отдел информировал главных распорядителей бюджетных средств, руководителей структурных подразделений, муниципальных учреждений о результатах проведенных проверок - направлялись информационные письма.

С целью обеспечения целевого использования бюджетных средств специалистами Департамента финансов г.Шахты осуществлялся предварительный контроль, при предъявлении поручений на оплату расходов главными распорядителями бюджетных средств.

При наличии нарушений в оформлении документов, при несоответствии утвержденным сметным назначениям, при превышении лимитов бюджетных обязательств производился возврат документов главным распорядителям бюджетных средств без финансирования.

Департаментом финансов при санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам осуществлялась проверка документов на:

- непревышение сумм по операциям над бюджетными ассигнованиями с учетом фактического финансирования на момент предоставления документов;
- непревышение сумм по операциям над лимитами бюджетных обязательств с учетом фактического финансирования  на момент предоставления документов;
- соответствие содержания операции кодам бюджетной классификации РФ;
- наличие документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета;
- надлежащее оформление первичных учетных документов;
- соответствие сведений по муниципальным контрактам сведениям, содержащимся в реестре контрактов в соответствии с законодательством РФ о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

При выявлении нарушений Департаментом финансов осуществлялся возврат документов на оплату расходов.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется финансовый контроль в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств подведомственными учреждениями в части использования субсидий, субвенций в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета.

В соответствии с представленными отчетами главных распорядителей бюджетных средств: 

Департамент здравоохранения г. Шахты за 1 квартал 2015 года проведено 1 контрольное мероприятие, проверено 1 учреждение здравоохранения.

Департаментом образования г.Шахты за 1 квартал 2015 года проведено 3 контрольных мероприятия, проверено 10 подведомственных учреждений. Кроме того, в течение 1 квартала 2015г. проводились контрольные мероприятия в отношении всех подведомственных учреждений по вопросам проверки планов финансово-хозяйственной деятельности, договоров на поставку товаров, заключаемых подведомственными учреждениями, проведен мониторинг качества финансового менеджмента и проверки размещения информации о работе подведомственных организаций на сайте организации и на официальном сайте.

За допущенные нарушения к дисциплинарной ответственности привлечено 4 должностных лица.
Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 1 квартала 2015 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением отчетов о принятых мерах по итогам контрольных мероприятий, исполнение представлений, предписаний.

Результаты проведенных проверок учтены при исполнении бюджета  за 1 квартал 2015 года.

Дата изменения: 21.04.2015 12:27