Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 1 полугодие 2017 года

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В течение 1 полугодия 2017 года Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2017 год.

Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты в 1 полугодии 2017 года по различным вопросам проведено  39 контрольных и аналитических мероприятий.

В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела Администрации г.Шахты контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросам контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд предусмотренного ч.3 ст.99 Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ – 4 проверки;
-  по вопросам контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и за полнотой и достоверностью отчетности об исполнении муниципальных заданий – 4 проверки;
- использование средств бюджета по отдельным вопросам реализации мероприятия "Мероприятия, направленные на обеспечение доступности объектов социальной инфраструктуры" подпрограммы "Адаптация приоритетных объектов социальной, транспортной и инженерной инфраструктуры для беспрепятственного доступа и получения услуг инвалидами и другими маломобильными группами населения" муниципальной программы города Шахты "Доступная среда" – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования средств субсидии, направленных на исполнение Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Шахты на 2013-2018 годы в части выплат стимулирующего характера с учетом целевых показателей эффективности деятельности (Указ Президента от 07.05.2012г. № 597) – 1 проверка;
- по вопросу порядка учёта и использования средств, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение товаров (работ, услуг), а также исполнения муниципальных контрактов, заключенных муниципальными учреждениями, - 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда  Администрации города Шахты – 8 проверок;
 - по вопросу исполнения полномочий по осуществлению функций администрирования доходов бюджета – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2016 году на организацию и проведение общегородских и всероссийских праздничных мероприятий – 1 проверка;
- целевое и эффективное использование бюджетных средств, направленных в 2016 году на обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в рамках основного мероприятия "Приведение пешеходных переходов, в том числе расположенных вблизи образовательных учреждений, в соответствие с ГОСТ Р 52289-2004" подпрограммы "Повышение безопасности дорожного движения" муниципальной программы города Шахты "Развитие  транспортной системы" – 1 проверка;
- по вопросу организации оказания услуг (выполнения работ) в рамках исполнения муниципального контракта, заключенного в целях реализации проекта «Всеобуч по плаванию» за истекший период 2017 года – 1 проверка;
- по вопросу исполнения муниципальных контрактов на выполнение работ (услуг) по озеленению и содержанию зеленых насаждений в рамках основного мероприятия «Создание и содержание объектов зеленых насаждений» подпрограммы «Содержание насаждений общего пользования» муниципальной программы города Шахты «Благоустройство территории» за истекший период 2017 года – 1 проверка;
-  организация отдыха детей в каникулярное время в рамках основного мероприятия «Формирование здорового образа жизни в среде обучающихся» подпрограммы «Развитие общего образования» реализации муниципальной программы города Шахты «Развитие муниципальной системы образования» - 14 проверок.

За 1 полугодие 2017 года проверены по различным направлениям  6 главных распорядителей бюджетных средств города, 22 бюджетных учреждения, 1 казенное учреждение, в том числе:
- по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты - 1 казенное учреждение;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г.Шахты – 17 бюджетных учреждений;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент культуры г.Шахты – 2 бюджетных учреждения;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты – 3 бюджетных учреждения.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- в нарушение локальных нормативных актов о порядке распределения стимулирующей части фонда надбавок и доплат за эффективность деятельности педагогических работников в отдельных случаях необоснованно начислены и выплачены стимулирующие выплаты;
- отдельные нарушения порядка оформления «эффективных контрактов»;
- излишне начислены доплаты за осуществление дополнительной работы;
- недопоступление родительской платы в результате необоснованного предоставления льгот;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей (в том числе излишки);
- в нарушение нормативных актов не закрепление муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- нарушение ведения кассовых операций;
- нарушение порядка сдачи в аренду муниципального имущества;
- отдельные нарушения правил предоставления платных медицинских услуг, а также оформления трудовых отношений с работниками, оказывающими платные медицинские услуги;
- отражение в актах формы №КС-2 как выполненных фактически отсутствующих работ;
- отдельные нарушения исполнения полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета в части распоряжения земельными участками;
- неисполнение условий муниципального контракта на оказание услуг по реализации проекта «Всеобуч по плаванию» в части количественного обеспечения тренерско-преподавательского состава и централизованной доставки автобусами учащихся;
- неисполнение условий муниципальных контрактов на выполнение работ по приведению пешеходных переходов , расположенных вблизи образовательных учреждений в соответствие с требованиями действующих национальных стандартов в части контроля качества выполняемых работ, а также ведения претензионной работы;
- отсутствие должного контроля со стороны муниципального заказчика за выполнением работ по содержанию зеленых насаждений;
- формирование технического задания на выполнение работ (содержание дорог, зеленых насаждений) с нарушением действующего законодательства;
- отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания.  

По результатам контрольных мероприятий направлены представления и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры:
- внесены суммы недопоступившей родительской платы;
- восстановлены в бюджет необоснованно использованные бюджетные средства;
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- на контроле закрепление муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями;
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- устранены отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания (обеспечена организация медицинского обслуживания и страхования жизни детей в полном объеме, организован контроль в части исполнения договоров на питание);
- разработан порядок взаимодействия между отделами Комитета по управлению имуществом Администрации г.Шахты по обеспечению проведения                            
предварительных мероприятий по взысканию задолженности по арендной плате и неосновательному обогащению за земельные участки.
- оказание услуг по реализации проекта «Всеобуч по плаванию» приведено в соответствие с условиями контракта.

Кроме того, проведено 1 аналитическое мероприятие по вопросу анализа осуществления главным распорядителем бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в отношении Департамента труда и социального развития г.Шахты.

По результатам 1 контрольного мероприятия составлено 2 протокола об административном правонарушении: в отношении юридического лица и должностного лица. По результатам рассмотрения материалов проверки мировым судьей вынесено постановление о привлечении к административной ответственности юридического и должностного лица. Административный штраф оплачен виновными лицами в полном объеме.

За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 16 должностных лиц.

В целях предупреждения нарушений и недостатков контрольно-ревизионный отдел информировал главных распорядителей бюджетных средств, руководителей структурных подразделений, муниципальных учреждений о результатах проведенных проверок - направлялись информационные письма.
    
Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется финансовый контроль в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств подведомственными учреждениями в части использования субсидий, субвенций в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департаментом образования г.Шахты за 1 полугодие 2017 года проведено 15 контрольных мероприятий различной направленности в отношении подведомственных учреждений.
   
В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г. Шахты за 1 полугодие 2017 года проведено контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения здравоохранения.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г. Шахты за 1 полугодие 2017 года проведены контрольные мероприятия в отношении 4-х подведомственных учреждений культуры.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 1 полугодие 2017 года проведены контрольные мероприятия в отношении 4-х подведомственных учреждений.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент физического развития и спорта г.Шахты за 1 полугодие 2017 года проведено контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 1 полугодия 2017 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.