Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 1 полугодие 2018 года

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
За 1 полугодие 2018 года контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2018 год.

Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 1 полугодие 2018 года по различным вопросам проведено  37 контрольных мероприятий.

В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела Администрации г.Шахты контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросу целевого и эффективного использования средств местного бюджета, направленных на обеспечение выполнения функций главных распорядителей города Шахты – 1 проверка;
- по вопросам контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд предусмотренного ч.3 ст.99 Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ – 4 проверки;
-  по вопросам контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и за полнотой и достоверностью отчетности об исполнении муниципальных заданий – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования средств субсидии, направленных на исполнение Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Шахты на 2013-2018 годы в части выплат стимулирующего характера с учетом целевых показателей эффективности деятельности (Указ Президента от 07.05.2012г. № 597) – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение товаров (работ, услуг), а также исполнения муниципальных контрактов, заключенных муниципальными учреждениями, - 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда  Администрации города Шахты – 15 проверок;
- по вопросу осуществления расходов на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений города Шахты в рамках основного мероприятия "Создание благоприятных условий в целях привлечения медицинских работников для работы в медицинских организациях" подпрограммы "Улучшение кадрового потенциала медицинских организаций" муниципальной программы города Шахты "Развитие здравоохранения" – 6 проверок (в том числе 5 – встречных);
- по вопросу осуществления расходов на проведение официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий в рамках основного мероприятия «Проведение официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий» подпрограммы «Развитие массового спорта по месту жительства» муниципальной программы города Шахты «Развитие физической культуры и спорта» - 1 проверка;
 - по вопросу полноты и достоверности отчетности о реализации Программы "Социальная поддержка и социальное обслуживание населения города", подпрограмма "Совершенствование мер демографической политики в области социальной поддержки семьи и детей" – 1 проверка;
- по вопросу порядка учёта и использования средств, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 1 проверка;
- по вопросу исполнения администраторами доходов местного бюджета и структурными подразделениями Администрации города Шахты полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 1 проверка;
- по вопросу осуществления расходов по поддержанию санитарного, эстетического уровня города в рамках основного мероприятия «Осуществление работ, направленных на организацию благоустройства территории города» подпрограммы «Содержание территории города» муниципальной программы города Шахты «Благоустройство территории» - 1 проверка.

За 1 полугодие 2018 года проверены по различным направлениям  5 главных распорядителей бюджетных средств города, 12 бюджетных учреждений, 2 казенных учреждения, в том числе:
- по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты - 2 казенных учреждения;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г.Шахты – 6 бюджетных учреждений;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты – 6 бюджетных учреждений.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- невыполнение Муниципального задания на 2017 год в части достижения показателя качества предоставления муниципальной услуги;
- нарушение нормативных актов по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей;
- нарушения в части начисления амортизации на объекты основных средств;
- отдельные нарушения порядка оформления «эффективных контрактов»;
- необоснованное начисление премии;
- необоснованное осуществление расходов за счет средств местного бюджета, выделенных на улучшение кадрового потенциала медицинских организаций в рамках реализации муниципальной программы города Шахты «Развитие здравоохранения»;
- отдельные нарушения кассовых операций;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- приемка и оплата фактически не оказанных услуг;
- отдельные нарушения Порядка организации и проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий города Шахты;
 - необоснованное завышение локального сметного расчета;
 - необоснованное расходование средств областного бюджета в виде  компенсации организации за приобретенную детскую путевку;
 - отдельные нарушения порядка и условий оказания платных медицинских услуг населению;
- не в полной мере исполнялись полномочия администратора доходов местного бюджета, а именно: начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним; а также взыскание задолженности по платежам в бюджет, пеней и штрафов по ним;
- в нарушение условий контрактов поставленный товар не соответствует спецификации в части технических характеристик.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры, в том числе:
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- приняты меры по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления и особо ценного имущества;
- восстановлены суммы необоснованно выплаченной премии;
 - приняты меры по усилению контроля за достоверным и своевременным предоставлением отчетных документов по итогам проведенных соревнований, участия в выездных соревнованиях;
- восстановлены суммы необоснованно выплаченной компенсации  организации за приобретенную детскую путевку.

По результатам 1 контрольного мероприятия составлен 1 протокол об административном правонарушении: в отношении должностного лица. По результатам рассмотрения материалов проверки мировым судьей вынесено постановление о привлечении должностного лица к административному наказанию в виде предупреждения.

За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 12 должностных лиц.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется финансовый контроль в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств подведомственными учреждениями в части использования субсидий, субвенций в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 1 полугодие 2018г. проведено 9 контрольных мероприятий различной направленности в отношении подведомственных учреждений.
   
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г. Шахты за 1 полугодие 2018г. проведено  1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения культуры.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 1 полугодие 2018г. проведены  контрольные мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент физического развития и спорта г.Шахты за 1 полугодие 2018 года проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.
        
Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 1 полугодия 2018 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.