Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 2016 год

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В течение 2016 года контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2016 год.

Контрольно-ревизионным  отделом Администрации за 2016 год по различным вопросам проведено  контрольных и аналитических мероприятий в количестве 71.

В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного  отдела Администрации контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:

- по вопросу соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, правомерности использования средств бюджета города Шахты – 2 проверки;
- по вопросам контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения – 4 проверки;
- осуществления финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения – 1 контрольное мероприятие;
- осуществления целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2015 году на обеспечение жильем молодых семей в рамках национального проекта «Доступное и комфортное жилье гражданам России» - 1 контрольное мероприятие;
- исполнения подведомственными администраторами доходов местного бюджета и структурными подразделениями Администрации г.Шахты полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 2 контрольных мероприятия;
- осуществления целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Администрации города Шахты – 17 камеральных проверок;
- по вопросам контроля в сфере закупок в отношении обоснования начальных (максимальных) цен контрактов, включенных в планы-графики на 2016 год – 6 проверок;
- по вопросам контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд – 6 контрольных мероприятий;
- проверка использования средств бюджета по отдельным вопросам реализации муниципальной программы города Шахты "Развитие муниципальной системы образования" (организация отдыха детей в каникулярное время) – 5 проверок;
- осуществления целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение товаров (работ, услуг), а также исполнения муниципальных контрактов, заключенных муниципальными учреждениями, - 21 проверка;
- проверки хода выполнения поэтапных планов мероприятий по реализации указа Президента РФ от 07.05.2012г. №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» - 3 контрольных мероприятия;
- дополнительно по различным вопросам проведено 3 контрольных мероприятия.

Кроме того, проведено 1 аналитическое мероприятие по вопросу анализа осуществления главным распорядителем бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в отношении Департамента по физическому развитию и спорту г.Шахты.

За 2016 год проверены по различным направлениям  5 главных распорядителей бюджетных средств города, 27 бюджетных учреждений, 3 казенных учреждения, 1 автономное учреждение, 1 муниципальное унитарное предприятие, из них:

- по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты - 3 казенных учреждения, 1 бюджетное учреждение, 1 автономное учреждение;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент по физическому развитию и спорту г.Шахты – 1 бюджетное учреждение;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г.Шахты – 20 бюджетных учреждений;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент культуры г.Шахты – 3 бюджетных учреждения;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты – 2 бюджетных учреждения;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты – 1 бюджетное учреждение.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:

- отдельные нарушения по исполнению бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств;
- обоснование начальной (максимальной) цены контрактов произведено с нарушением требований ст.22 Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ;
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- в нарушение локальных нормативных актов о порядке распределения стимулирующей части фонда надбавок и доплат за эффективность деятельности педагогических работников в отдельных случаях необоснованно начислены и выплачены стимулирующие выплаты;
- излишне начислена заработная плата;
- недопоступление родительской платы;
- оплата коммунальных услуг сверх договорных обязательств;
- необоснованное списание ГСМ;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей (в том числе излишки, недостача);
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части начисления амортизации основных средств;
- в нарушение нормативных актов не закрепление муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- нарушение порядка ведения кассовых операций;
- неэффективное использование муниципального имущества и средств субсидии, выделяемой на выполнение муниципального задания бюджетным учреждениям;
- отдельные нарушения исполнения полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета (отсутствие утвержденных тарифов на оказываемые муниципальные услуги, неведение претензионно-исковой работы в отношении дебиторов, отсутствие контроля за учетом, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет);
- отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания;
- неисполнение условий муниципальных контрактов на ремонт и содержание дорог в части контроля качества выполняемых работ, а также ведения претензионной работы;
- отражение в актах формы №КС-2 как выполненных фактически отсутствующих работ.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры:

- обоснования начальной (максимальной) цены контрактов оформлены в соответствии с действующим законодательством в сфере закупок;
- восстановлены суммы необоснованно выплаченных стимулирующих надбавок, излишне выплаченной заработной платы;
- внесены суммы недопоступившей родительской платы;
- заключено дополнительное соглашение к договору на коммунальные услуги;
- восстановлены в бюджет необоснованно использованные бюджетные средства;
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- по бухгалтерскому учету откорректирована амортизация на основные средства;
- на контроле закрепление муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями;
- администратором доходов проведена претензионная работа в отношении должников: предъявлены пени за несвоевременным осуществлением платежей в бюджет, перечислена задолженность  в доход бюджета;
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- устранены отдельные нарушения в части организация отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания (устранены нарушения требований СанПин, обеспечена организация мед.осмотра и мед.обслуживания и страхования жизни детей в полном объеме, организован контроль в части исполнения муниципальных контрактов и договоров о сотрудничестве и т.д.);
- выполнены фактически отсутствующие работы, принятые по актам приемки выполненных работ формы №КС-2.
За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 18 должностных лиц.

В целях предупреждения нарушений и недостатков контрольно-ревизионный отдел информировал главных распорядителей бюджетных средств, руководителей структурных подразделений, муниципальных учреждений о результатах проведенных проверок - направлялись информационные письма.
    
Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется финансовый контроль в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств подведомственными учреждениями в части использования субсидий, субвенций в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департаментом образования г.Шахты за 2016 год проведены контрольные мероприятия по различным вопросам в отношении всех подведомственных учреждений.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департаментом труда и социального развития г.Шахты за 2016 год проведено 4 проверки в отношении 2-х подведомственных учреждений.
   
В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г. Шахты за 2016 год проведено 3 контрольных мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений здравоохранения.

В соответствии с представленным отчетом главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г. Шахты за 2016 год проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения культуры.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 2016 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.