Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 2017 год

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В течение 2017 года Контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2017 год.

Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 2017 год по различным вопросам проведено  80 контрольных и аналитических мероприятий.

В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела Администрации г.Шахты контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросам контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд предусмотренного ч.3 ст.99 Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ – 9 проверок;
-  по вопросам контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и за полнотой и достоверностью отчетности об исполнении муниципальных заданий – 4 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования средств субсидии, направленных на исполнение Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Шахты на 2013-2018 годы в части выплат стимулирующего характера с учетом целевых показателей эффективности деятельности (Указ Президента от 07.05.2012г. № 597) – 2 проверки;
- использование средств бюджета по отдельным вопросам реализации мероприятия "Мероприятия, направленные на обеспечение доступности объектов социальной инфраструктуры" подпрограммы "Адаптация приоритетных объектов социальной, транспортной и инженерной инфраструктуры для беспрепятственного доступа и получения услуг инвалидами и другими маломобильными группами населения" муниципальной программы города Шахты "Доступная среда" – 1 проверка;
- по вопросу порядка учёта и использования средств, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение товаров (работ, услуг), а также исполнения муниципальных контрактов, заключенных муниципальными учреждениями, - 8 проверок;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда  Администрации города Шахты – 17 проверок;
 - по вопросу исполнения полномочий по осуществлению функций администрирования доходов бюджета – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2016 году на организацию и проведение общегородских и всероссийских праздничных мероприятий – 1 проверка;
- целевое и эффективное использование бюджетных средств, направленных в 2016 году на обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в рамках основного мероприятия "Приведение пешеходных переходов, в том числе расположенных вблизи образовательных учреждений, в соответствие с ГОСТ Р 52289-2004" подпрограммы "Повышение безопасности дорожного движения" муниципальной программы города Шахты "Развитие  транспортной системы" – 1 проверка;
- по вопросу организации оказания услуг (выполнения работ) в рамках исполнения муниципального контракта, заключенного в целях реализации проекта «Всеобуч по плаванию» за истекший период 2017 года – 1 проверка;
-  организация отдыха детей в каникулярное время в рамках основного мероприятия «Формирование здорового образа жизни в среде обучающихся» подпрограммы «Развитие общего образования» реализации муниципальной программы города Шахты «Развитие муниципальной системы образования» - 15 проверок.
- по вопросу исполнения муниципальных контрактов на выполнение работ (услуг) по озеленению и содержанию зеленых насаждений в рамках основного мероприятия «Создание и содержание объектов зеленых насаждений» подпрограммы «Содержание насаждений общего пользования» муниципальной программы города Шахты «Благоустройство территории»  – 1 проверка;
- по вопросу исполнения муниципальных контрактов на оказание услуг по отлову безнадзорных животных в рамках основного мероприятия «Осуществление работ, направленных на организацию благоустройства территории города» подпрограммы "Содержание территории города" муниципальной программы города Шахты "Благоустройство территории" – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств (местный бюджет), направленных на проведение профилактических прививок – 7 проверок;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2017 году на обеспечение жильем детей-сирот – 3 проверки (в том числе 2 – встречные);
- по вопросу использования бюджетных средств, направленных на оказание муниципальных услуг – 2 проверки
- финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия – 1 проверка;
- финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения – 1 проверка;
- по вопросу обоснования начальной (максимальной) цены контракта (внеплановая) – 1 проверка;
- аналитическое мероприятие по вопросу анализа осуществления главным распорядителем бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита – 1.

За 2017 год проверены по различным направлениям  8 главных распорядителей бюджетных средств города, 2 унитарных предприятия, 1 автономное учреждение, 22 бюджетных учреждения, 1 казенное учреждение, в том числе:
- по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты - 2 казенных учреждения, 2 унитарных предприятия;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г.Шахты – 22 бюджетных учреждения;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент культуры г.Шахты – 3 бюджетных учреждения;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты – 8 бюджетных учреждений;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент физического развития и спорта г.Шахты – 1 бюджетное учреждение.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- в нарушение локальных нормативных актов о порядке распределения стимулирующей части фонда надбавок и доплат за эффективность деятельности педагогических работников в отдельных случаях необоснованно начислены и выплачены стимулирующие выплаты;
- отдельные нарушения порядка оформления «эффективных контрактов»;
- излишнее начисление заработной платы, доплат за осуществление дополнительной работы;
- недопоступление родительской платы в результате необоснованного предоставления льгот;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей (в том числе излишки);
- нарушения в части начисления амортизации на объекты основных средств;
- необоснованное списание топлива вследствие завышения километража и норм расхода ГСМ;
- нарушение нормативных актов по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- нарушения порядка учета и списания муниципального имущества;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- нарушение ведения кассовых операций;
- нарушение порядка сдачи в аренду муниципального имущества;
- искажение данных бухгалтерской отчетности;
- неправомерные расходы;
- отдельные нарушения правил предоставления платных медицинских услуг, а также оформления трудовых отношений с работниками, оказывающими платные медицинские услуги;
- отражение в актах формы №КС-2 как выполненных фактически отсутствующих работ;
- отдельные нарушения исполнения полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета в части распоряжения земельными участками;
- неисполнение условий муниципального контракта на оказание услуг по реализации проекта «Всеобуч по плаванию» в части количественного обеспечения тренерско-преподавательского состава и централизованной доставки автобусами учащихся;
- неисполнение условий муниципальных контрактов на выполнение работ по приведению пешеходных переходов, расположенных вблизи образовательных учреждений в соответствие с требованиями действующих национальных стандартов в части контроля качества выполняемых работ, а также ведения претензионной работы;
- отсутствие должного контроля со стороны муниципального заказчика за выполнением работ по содержанию зеленых насаждений;
- формирование технического задания на выполнение работ (содержание дорог, зеленых насаждений) с нарушением действующего законодательства;
- отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания;
- отдельные нарушения в части планирования, организации и проведения профилактических прививок; неэффективное использование и необоснованное списание медицинских иммунобиологических препаратов;
- отдельные нарушения Правил распространения наружной рекламы на территории муниципального образования «Город Шахты»;
- недопоступление денежных средств в бюджет в виде ежемесячных платежей и пени по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций;
-  отдельные нарушения в части планирования поступлений от приносящей доход деятельности;
- отдельные нарушения при организации обеспечения жильем детей-сирот.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры:
- внесены суммы недопоступившей родительской платы;
- восстановлены в бюджет необоснованно использованные бюджетные средства;
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- устранены отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания (обеспечена организация медицинского обслуживания и страхования жизни детей в полном объеме, организован контроль в части исполнения договоров на питание);
- разработан порядок взаимодействия между отделами Комитета по управлению имуществом Администрации г.Шахты по обеспечению проведения предварительных мероприятий по взысканию задолженности по арендной плате и неосновательному обогащению за земельные участки;
- оказание услуг по реализации проекта «Всеобуч по плаванию» приведено в соответствие с условиями контракта;
- принятие мер по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления.

По результатам 1 контрольного мероприятия составлено 2 протокола об административном правонарушении: в отношении юридического лица и должностного лица. По результатам рассмотрения материалов проверки мировым судьей вынесено постановление о привлечении к административной ответственности юридического и должностного лица. Административный штраф оплачен виновными лицами в полном объеме.

За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 42 должностных лиц.

В целях предупреждения нарушений и недостатков контрольно-ревизионный отдел информировал главных распорядителей бюджетных средств, руководителей структурных подразделений, муниципальных учреждений о результатах проведенных проверок - направлялись информационные письма.
    
Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется финансовый контроль в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств подведомственными учреждениями в части использования субсидий, субвенций в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 2017 год проведено 20 контрольных мероприятий различной направленности в отношении подведомственных учреждений.
   
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г. Шахты за 2017 год проведены контрольные мероприятия в отношении 5-ти подведомственных учреждений здравоохранения.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г. Шахты за 2017 год проведены  контрольные мероприятия в отношении 4-х подведомственных учреждений культуры.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 2017 год проведены  контрольные мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент физического развития и спорта г.Шахты за 2017 год проведены контрольные мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 2017 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.