Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 2018 год

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В 2018 году контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2018 год.

Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 2018 год по различным вопросам проведено  80 контрольных мероприятий и 1 аналитическое мероприятие.

В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела Администрации г.Шахты контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросу целевого и эффективного использования средств местного бюджета, направленных на обеспечение выполнения функций главных распорядителей города Шахты – 2 проверки;
- по вопросам контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд предусмотренного ч.3 ст.99 Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ – 10 проверок;
-  по вопросам контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и за полнотой и достоверностью отчетности об исполнении муниципальных заданий – 3 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования средств субсидии, направленных на исполнение Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Шахты на 2013-2018 годы в части выплат стимулирующего характера с учетом целевых показателей эффективности деятельности (Указ Президента от 07.05.2012г. № 597) – 4 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение товаров (работ, услуг), а также исполнения муниципальных контрактов, заключенных муниципальными учреждениями, - 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда  Администрации города Шахты – 26 проверок;
- по вопросу осуществления расходов на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений города Шахты в рамках основного мероприятия "Создание благоприятных условий в целях привлечения медицинских работников для работы в медицинских организациях" подпрограммы "Улучшение кадрового потенциала медицинских организаций" муниципальной программы города Шахты "Развитие здравоохранения" – 6 проверок (в том числе 5 – встречных);
- по вопросу осуществления расходов на проведение официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий в рамках основного мероприятия «Проведение официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий» подпрограммы «Развитие массового спорта по месту жительства» муниципальной программы города Шахты «Развитие физической культуры и спорта» - 1 проверка;
 - по вопросу полноты и достоверности отчетности о реализации Программы «Социальная поддержка и социальное обслуживание населения города», подпрограмма «Совершенствование мер демографической политики в области социальной поддержки семьи и детей» – 1 проверка;
- по вопросу порядка учёта и использования средств, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 2 проверки;
- по вопросу исполнения администраторами доходов местного бюджета и структурными подразделениями Администрации города Шахты полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 2 проверки;
- по вопросу осуществления расходов по поддержанию санитарного, эстетического уровня города в рамках основного мероприятия «Осуществление работ, направленных на организацию благоустройства территории города» подпрограммы «Содержание территории города» муниципальной программы города Шахты «Благоустройство территории» - 1 проверка;
-  по вопросу организации отдыха детей в каникулярное время в рамках основного мероприятия «Формирование здорового образа жизни в среде обучающихся» подпрограммы «Развитие общего образования» реализации муниципальной программы города Шахты «Развитие муниципальной системы образования» - 12 проверок;
- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и автономного учреждения – 5 проверок;
- по вопросу использования средств бюджета, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках основного мероприятия «Осуществление работ, направленных на организацию благоустройства территории города» подпрограммы «Содержание территории города» муниципальной программы города Шахты «Благоустройство территории» - 1 проверка;
- по вопросу использования средств бюджета, направленных на реализацию мероприятия "Мероприятия, направленные на обеспечение доступности объектов социальной инфраструктуры" подпрограммы "Адаптация приоритетных объектов социальной, транспортной и инженерной инфраструктуры для беспрепятственного доступа и получения услуг инвалидами и другими маломобильными группами населения" муниципальной программы города "Доступная среда"– 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на переселение из ветхого жилья – 1 проверка;
- аналитическое мероприятие по вопросу анализа осуществления главным распорядителем бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита – 1.

За 2018 год проверены по различным направлениям  7 главных распорядителей бюджетных средств города, 24 бюджетных учреждений, 3 казенных учреждения, 1 автономное учреждение и 5 муниципальных унитарных предприятия, в том числе:
- по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты - 4 казенных, 1 – бюджетное, 1 автономное учреждение и 5 муниципальных унитарных предприятий;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования г.Шахты – 18 бюджетных учреждений;
- по главному распорядителю бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты – 8 бюджетных учреждений;
- по главному распорядителю Департамент по физическому развитию и спорту г.Шахты – 1 бюджетное учреждение;
- по главному распорядителю Департамент культуры г.Шахты – 2 бюджетных учреждения.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- невыполнение Муниципального задания на 2017 год в части достижения показателя качества предоставления муниципальной услуги;
- нарушение нормативных актов по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей;
- нарушения в части начисления амортизации на объекты основных средств;
- отдельные нарушения порядка оформления «эффективных контрактов»;
- необоснованное начисление премии;
- необоснованное осуществление расходов за счет средств местного бюджета, выделенных на улучшение кадрового потенциала медицинских организаций в рамках реализации муниципальной программы города Шахты «Развитие здравоохранения»;
- отдельные нарушения кассовых операций;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- приемка и оплата фактически не оказанных услуг, невыполненных работ;
- отдельные нарушения Порядка организации и проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий города Шахты;
 - необоснованное завышение локального сметного расчета;
 - необоснованное расходование средств областного бюджета в виде  компенсации организации за приобретенную детскую путевку;
 - отдельные нарушения порядка и условий оказания платных медицинских услуг населению;
- не в полной мере исполнялись полномочия администратора доходов местного бюджета, а именно: начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним; а также взыскание задолженности по платежам в бюджет, пеней и штрафов по ним;
- приемка поставленного товара, не соответствующего спецификации в части технических характеристик;
- в нарушение локальных нормативных актов о порядке распределения стимулирующей части фонда надбавок и доплат за эффективность деятельности медицинского персонала в отдельных случаях необоснованно начислены и выплачены стимулирующие выплаты;
- отдельные нарушения порядка оформления «эффективных контрактов»;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей (в том числе недостача);
- необоснованное списание топлива вследствие завышения километража и норм расхода ГСМ;
- недостаточная претензионно-исковая работа;
- отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания;
- нецелевое использование средств субсидии;
- не реализация главным распорядителем бюджетных средств бюджетных полномочий, предусмотренных статьей 158 Бюджетного кодекса РФ.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления о недопущении в дальнейшем выявленных нарушений и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры, из них:
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- приняты меры по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления и особо ценного имущества;
- восстановлены суммы необоснованно выплаченной премии;
 - приняты меры по усилению контроля за достоверным и своевременным предоставлением отчетных документов по итогам проведенных соревнований, участия в выездных соревнованиях;
- восстановлены суммы необоснованно выплаченной компенсации  организации за приобретенную детскую путевку;
- восстановлены суммы недостачи и необоснованного списанных ГСМ.

По результатам 2-х контрольных мероприятий составлено 3 протокола об административном правонарушении: в отношении должностных лиц и юридического лица. По результатам рассмотрения материалов проверки мировыми судьями вынесено постановление о привлечении одного должностного лица к административному наказанию в виде предупреждения и второго должностного лица – к административному наказанию в виде штрафа, в отношении юридического лица наложен штраф.

За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 26 должностных лиц.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется ведомственный финансовый контроль по различным вопросам.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 2018 год проведено 13 контрольных мероприятий различной направленности в отношении подведомственных учреждений.
   
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г. Шахты за 2018 год проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения культуры.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 2018 год проведены  контрольные мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент физического развития и спорта г.Шахты за 2018 год проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты за 2018 год проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.
   
Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 2018 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.