Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 2019 год

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В 2019 году контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществляет свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2019 год и Планами проверок по осуществлению контроля в сфере закупок.


Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 2019 год по различным вопросам проведено 86 контрольных мероприятий и 1 аналитическое мероприятие.

В соответствии с указанными Планами контрольные и аналитические мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Правительства Ростовской области – 3 проверки;
- по вопросам соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок – 11 проверок;
- по вопросу организации оказания услуг (в части организации питания в лечебных учреждениях) – 1 проверка;
- по вопросу реализации мероприятий по благоустройству дворовых территорий многоквартирных домов в рамках основного мероприятия «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов » подпрограммы «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Шахты» муниципальной программы города Шахты «Формирование современной городской среды на территории города Шахты» - 2 проверки;
- по вопросу использования средств бюджета, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках основного мероприятия «Ремонт и содержание автомобильных дорог» подпрограммы «Развитие улично-дорожной сети» муниципальной программы города Шахты «Развитие транспортной системы» – 1 проверка;
- по вопросу эффективности использования бюджетных средств и средств, полученных от приносящей доход деятельности, направленных на организацию питания в муниципальных бюджетных образовательных учреждениях – 8 проверок;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда  Администрации города Шахты – 31 проверка;
- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений и муниципального унитарного предприятия – 5 проверок;
- по вопросу использования бюджетными учреждениями средств, полученных от приносящей доход деятельности – 2 проверки;
- по вопросу реализации муниципальной программы г.Шахты «Развитие муниципальной системы образования» в части мероприятия «Всеобуч по плаванию» - 3 проверки (в том числе 2 встречные);
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на обеспечение жильем молодых семей – 1 проверка;
- по вопросу исполнения администратором доходов местного бюджета полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 2 проверки;
- по вопросу организации отдыха детей в каникулярное время в рамках основного мероприятия «Формирование здорового образа жизни в среде обучающихся» подпрограммы «Развитие общего образования» муниципальной программы города Шахты «Развитие муниципальной системы образования» за истекший период 2019 года – 9 проверок (в том числе 5 встречных);
- по вопросу целевого и эффективного использования денежных средств, направленных на исполнение Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Шахты в части выплат стимулирующего характера с учетом целевых показателей эффективности деятельности (Указ Президента) – 3 проверки;
- по вопросу реализации мероприятия «Мероприятия, направленные на обеспечение доступности объектов социальной инфраструктуры» подпрограммы «Адаптация приоритетных объектов социальной, транспортной и инженерной инфраструктуры для беспрепятственного доступа и получения услуг инвалидами и другими маломобильными группами населения» муниципальной программы города Шахты «Доступная среда» - 1 проверка;
- по вопросу исполнения полномочий главного распорядителя бюджетных средств в соответствии с Бюджетным кодексом РФ – 1 проверка;
- внеплановые проверки (по поручению главы Администрации, по обращениям и т.д.) – 2;
- аналитическое мероприятие по вопросу соблюдения положения об организации похоронного дела в городе Шахты.

За 2019 год проверены по различным направлениям 6 главных распорядителя бюджетных средств города, 31 бюджетное учреждение, 3 казенных учреждения, 1 автономное учреждение и 1 муниципальное унитарное предприятие.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- невыполнение Муниципального задания в части достижения показателя качества предоставления муниципальной услуги;
- нарушение нормативных актов по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей (в том числе излишки и недостача);
- искажение отчетных данных;
- отдельные нарушения в части организации питания в дошкольных и общеобразовательных учреждениях;
- недостаточный контроль за соблюдением условий договоров на поставку продуктов питания и оказание услуг по организации питания (в том числе при организации отдыха детей в каникулярное время);
- необоснованное предоставление льготы по родительской плате;
-  не поступление доходов от собственности и от оказания услуг;
- недостаточная претензионная  работа в отношении подрядчиков в связи с нарушением сроков выполнения работ на объектах, а также при обнаружении дефектов в период гарантийной эксплуатации объекта;
- завышение стоимости выполненных работ в актах о приемке выполненных работ формы № КС-2;
- выполнение отдельных видов работ Подрядчиком не в соответствии с проектной документацией;
- отсутствие контроля за соответствием поставленных товаров условиям заключенных договоров;
- необоснованное расходование бюджетных средств;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- нецелевое использование бюджетных средств;
- недопоступление доходов от приносящей доход деятельности;
- недостаточный контроль за поступлением доходов учреждений;
- не в полной мере исполнялись полномочия администратора доходов местного бюджета, а именно: начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним; а также взыскание задолженности по платежам в бюджет, пеней и штрафов по ним;
- неэффективное использование муниципального имущества;
- отдельные нарушения порядка распоряжения имуществом;
- необоснованная выплата заработной платы и стимулирующих выплат;
- неисполнение условий муниципального контракта на оказание услуг по реализации проекта «Всеобуч по плаванию»;
 - отдельные нарушения законодательства при предоставлении жилья молодым семьям;
- нарушение Указа Президента в части доведения заработной платы до уровня средней заработной платы по Ростовской области;
- отдельные нарушения при исполнении полномочий главным распорядителем бюджетных средств.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления о недопущении в дальнейшем выявленных нарушений и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры, из них:
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- усилен контроль за соблюдением условий договоров на поставку продуктов питания и оказанием услуг по организации питания;
- восстановлены суммы необоснованно начисленной заработной платы;
 - в целях обеспечения исполнения в полном объеме бюджетных полномочий администратора доходов местного бюджета по начислению, учету и контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним, по взысканию задолженности,  администратором доходов приобретено право использования программного обеспечения «Клиентское место (АС «УГМИ»).

По результатам 4-х контрольных мероприятий составлено 6 протоколов об административном правонарушении: в отношении должностных лиц и юридического лица. По результатам рассмотрения материалов проверки мировыми судьями вынесено постановление о привлечении 5-ти должностных лиц и 1 юридического лица к административному наказанию в виде штрафа. Кроме того, составлен 1 протокол в отношении должностного лица за неисполнение предписания контрольно-ревизионного отдела, выданного по результатам проверки, проведенной в 2018 году.

За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 66 должностных лиц.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется ведомственный финансовый контроль по различным вопросам.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 2019 год проведены контрольные мероприятия различной направленности в отношении всех подведомственных учреждений.
 
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 2019 год проведены  контрольные мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты за 2019 год проведено 2 контрольных мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г.Шахты за 2019 год проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент по физическому развитию и спорту г.Шахты за 2019 год проведено 3 проверки в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 2019 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.