Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 2020 год

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
За 2020 год контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденных главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2020 год, Плана проведения внутреннего финансового аудита Администрации г.Шахты на 2020 год и Плана проверок по осуществлению контроля в сфере закупок.

    Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 2020 год по различным вопросам проведено 85 контрольных мероприятий.

    В соответствии с указанными Планами контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета главным распорядителем бюджетных средств – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Администрации г.Шахты – 48 проверок;
- по вопросам соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок – 4 проверки;
- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий – 5 проверок;
- по вопросу использования бюджетными учреждениями средств, полученных от приносящей доход деятельности, в том числе направленных на организацию питания в муниципальных бюджетных образовательных организациях – 5 проверок;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение мероприятий по энергосбережению в части установки оконных блоков - 1 проверка;
- по вопросу соблюдения условий договоров, заключенных между Администрацией муниципального образования «Город Шахты» Ростовской области и АО «Донэнерго» о предоставлении субсидий на возмещение части платы граждан за коммунальные услуги – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на устройство светофорных объектов в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные дороги» - 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на реализацию муниципальной программы г.Шахты «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами, благоустройство территории и охрана окружающей среды» в части ликвидации несанкционированных свалок - 1 проверка, обустройства остановочных павильонов – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2020 году на приобретение транспортных средств для учреждений здравоохранения – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение оборудования и интеграцию в систему единого call-центра детских медицинских организаций – 6 проверок;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение капитальных ремонтнов объектов здравоохранения в рамках реализации национального проекта «Здравоохранение» - 1 проверка;
- по вопросу исполнения администратором доходов местного бюджета по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 1 проверка;
- внутренний финансовый аудит в части достоверности и полноты составления и представления бюджетной отчетности – 2 проверки;
- внеплановые проверки  – 4
Кроме того, в течение 2020 года проведено по различным вопросам 3 аналитических мероприятия.

За 2020 год проверены по различным направлениям 6 главных распорядителей  бюджетных средств города, 18 бюджетных учреждений, 3 казенных учреждения, 1 автономное учреждение, 2 муниципальных унитарных предприятия и 1 коммерческое предприятие.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- невыполнение Муниципального задания на 2019 год в части достижения показателя качества предоставления муниципальной услуги;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей;
- искажение отчетных данных при составлении годовой бюджетной отчетности;
- отдельные нарушения в части организации питания в дошкольных и общеобразовательных учреждениях;
- отдельные нарушения при оказании платных медицинских услуг;
- отдельные нарушения порядка работы с денежной наличностью;
- не подтверждены первичными документами расходы за счет наличных денежных средств;
- недостаточный контроль за соблюдением условий договоров на оказание услуг по организации питания;
- отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания;
-  не поступление доходов от собственности и от оказания услуг;
- отдельные нарушения порядка заключения и исполнения договоров на оказание платных услуг;
- недостаточная претензионная  работа в отношении исполнителей услуг по организации питания;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- недопоступление доходов от приносящей доход деятельности;
- недостаточный контроль за поступлением доходов учреждений;
- отсутствие нормативных правовых актов, регулирующих установление цен на услуги;
- необоснованное и неэффективное расходование средств муниципального предприятия;
- неэффективное использование муниципального имущества;
- отдельные нарушения порядка распоряжения имуществом;
- необоснованная выплата заработной платы и стимулирующих выплат;
- необоснованное списание ГСМ;
- выявлены излишки и недостача материальных ценностей в ходе инвентаризации;
- завышение стоимости выполненных работ в актах о приемке выполненных работ формы № КС-2
- нарушение требований ГОСТ при устройстве светофорного объекта;
- неосуществление функций заказчика в части контроля за исполнением гарантийных обязательств, истребования необходимой документации в целях осуществления контроля за ходом производства работ в рамках заключенного муниципального контракта, предъявления претензий и выставления штрафов подрядчику за ненадлежащее исполнение им условий контракта, порядка приемки выполненных работ, а также своевременной оплаты принятых работ;
- нарушение заказчиками сроков оплаты выполненных работ (оказанных услуг);
- нарушения формирования начальной максимальной цены контракта;
- не поступление доходов в местный бюджет в результате неисполнение в должной мере администратором доходов своих полномочий;
- неисполнение своих полномочий главным распорядителем бюджетных средств.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления о недопущении в дальнейшем выявленных нарушений и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры, из них:
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей;
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- восстановлены суммы необоснованно списанных ГСМ;
- восстановлены денежные средства в доход учреждения по неподтвержденным расходам;
- восстановлена недостача, оприходованы излишки материальных ценностей;
- усилен контроль за соблюдением условий договоров и контрактов;
- усилен контроль за поступлением доходов;
- разработаны нормативные  правовые акты, регулирующие установление цен на оказываемые услуги.
По результатам 2-х контрольных мероприятий составлено 3 протокола об административном правонарушении: в отношении должностных лиц. По результатам рассмотрения материалов проверки мировым  судьей вынесено постановление о привлечении 2-х должностных лиц к административному наказанию в виде вынесения предупреждения, 1 должностного лица – в виде штрафа.
За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 19 должностных лиц.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется ведомственный финансовый контроль по различным вопросам.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 2020 год проведены контрольные мероприятия различной направленности в отношении всех подведомственных учреждений.
 
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 2020 год проведены  3 контрольных мероприятия в отношении 1 подведомственного учреждения.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры за 2020 год проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 2020 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.