Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 9 месяцев 2019 года

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
В 2019 году контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществляет свою деятельность на основании утвержденного главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2019 год.

    Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 9 месяцев 2019 года по различным вопросам проведено 68 контрольных мероприятий.
    В соответствии с Планом контрольной и аналитической деятельности Контрольно-ревизионного  отдела Администрации г.Шахты контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Правительства Ростовской области – 3 проверки;
- по вопросам соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок – 8 проверок;
- по вопросу организации оказания услуг (в части организации питания в лечебных учреждениях) – 1 проверка;
- по вопросу реализации мероприятий по благоустройству дворовых территорий многоквартирных домов в рамках основного мероприятия «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов » подпрограммы «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Шахты» муниципальной программы города Шахты «Формирование современной городской среды на территории города Шахты» - 2 проверки;
- по вопросу использования средств бюджета, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в рамках основного мероприятия «Ремонт и содержание автомобильных дорог» подпрограммы «Развитие улично-дорожной сети» муниципальной программы города Шахты «Развитие транспортной системы» – 1 проверка;
- по вопросу эффективности использования бюджетных средств и средств, полученных от приносящей доход деятельности, направленных на организацию питания в муниципальных бюджетных образовательных учреждениях – 4 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда  Администрации города Шахты –25 проверок;
- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений и муниципального унитарного предприятия – 3 проверки;
- по вопросу использования бюджетными учреждениями средств, полученных от приносящей доход деятельности – 2 проверки;
- по вопросу реализации муниципальной программы г.Шахты «Развитие муниципальной системы образования» в части мероприятия «Всеобуч по плаванию» - 3 проверки (в том числе 2 встречные);
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на обеспечение жильем молодых семей – 1 проверка;
- по вопросу исполнения администратором доходов местного бюджета полномочий по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 1 проверка;
- по вопросу организации отдыха детей в каникулярное время в рамках основного мероприятия «Формирование здорового образа жизни в среде обучающихся» подпрограммы «Развитие общего образования» муниципальной программы города Шахты «Развитие муниципальной системы образования» за истекший период 2019 года – 9 проверок (в том числе 5 встречных);
- по вопросу целевого и эффективного использования денежных средств, направленных на исполнение Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в муниципальных учреждениях города Шахты в части выплат стимулирующего характера с учетом целевых показателей эффективности деятельности (Указ Президента) – 3 проверки;
- внеплановые проверки (по поручению главы Администрации, по обращениям и т.д.) – 2.

За 9 месяцев  2019 года проверены по различным направлениям 5 главных распорядителя бюджетных средств города, 23 бюджетных учреждений, 2 казенных учреждения, 1 автономное учреждение и 1 муниципальное унитарное предприятие.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- невыполнение Муниципального задания на 2017 год в части достижения показателя качества предоставления муниципальной услуги;
- нарушение нормативных актов по закреплению муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями, а также не закрепление движимого имущества как особо ценного;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей (в том числе излишки и недостача);
- искажение отчетных данных;
- отдельные нарушения в части организации питания в дошкольных и общеобразовательных учреждениях;
- недостаточный контроль за соблюдением условий договоров на поставку продуктов питания и оказание услуг по организации питания (в том числе при организации отдыха детей в каникулярное время);
- необоснованное предоставление льготы по родительской плате;
-  не поступление доходов от собственности и от оказания услуг;
- недостаточная претензионная  работа в отношении подрядчиков в связи с нарушением сроков выполнения работ на объектах, а также при обнаружении дефектов в период гарантийной эксплуатации объекта;
- завышение стоимости выполненных работ в актах о приемке выполненных работ формы № КС-2;
- выполнение отдельных видов работ Подрядчиком не в соответствии с проектной документацией;
- отсутствие контроля за соответствием поставленных товаров условиям заключенных договоров;
- необоснованное расходование бюджетных средств;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- нецелевое использование бюджетных средств;
- недопоступление доходов от приносящей доход деятельности;
- недостаточный контроль за поступлением доходов учреждений;
- не в полной мере исполнялись полномочия администратора доходов местного бюджета, а именно: начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним; а также взыскание задолженности по платежам в бюджет, пеней и штрафов по ним;
- неэффективное использование муниципального имущества;
- отдельные нарушения порядка распоряжения имуществом;
- необоснованная выплата заработной платы и стимулирующих выплат;
- неисполнение условий муниципального контракта на оказание услуг по реализации проекта «Всеобуч по плаванию»;
 - отдельные нарушения законодательства при предоставлении жилья молодым семьям;
- нарушение Указа Президента в части доведения заработной платы до уровня средней заработной платы по Ростовской области.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления о недопущении в дальнейшем выявленных нарушений и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры, из них:
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей (в том числе оприходованы излишки, восстановлена недостача);
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- усилен контроль за соблюдением условий договоров на поставку продуктов питания и оказанием услуг по организации питания;
- восстановлены суммы необоснованно начисленной заработной платы;
 - в целях обеспечения исполнения в полном объеме бюджетных полномочий администратора доходов местного бюджета по начислению, учету и контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним, по взысканию задолженности,  администратором доходов приобретено право использования программного обеспечения «Клиентское место (АС «УГМИ»).

По результатам 3-х контрольных мероприятий составлено 4 протокола об административном правонарушении: в отношении должностных лиц и юридического лица. По результатам рассмотрения материалов проверки мировыми судьями вынесено постановление о привлечении 3-х должностных лиц и 1 юридического лица к административному наказанию в виде штрафа. Кроме того, составлен 1 протокол в отношении должностного лица за неисполнение предписания контрольно-ревизионного отдела, выданного по результатам проверки, проведенной в 2018 году.
За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 44 должностных лица.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется ведомственный финансовый контроль по различным вопросам.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 9 месяцев 2019 года проведены контрольные мероприятия различной направленности в отношении всех подведомственных учреждений.
 
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 9 месяцев 2019 года проведены  контрольные мероприятия в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент здравоохранения г.Шахты за 9 месяцев 2019 года проведено  контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент по физическому развитию и спорту г.Шахты за 9 месяцев 2019 года проведено 3 проверки в отношении 2-х подведомственных учреждений.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент культуры г.Шахты за 9 месяцев 2019 года проведено 1 контрольное мероприятие в отношении 1 подведомственного учреждения.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 9 месяцев 2019 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.